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個人納稅籌劃的意義是什么?有哪些具體可行的方法?

時間:2018年05月20日 來源:本站原創 點擊:

如今,我國經濟進入了飛速發展的快車道。與之相對應的,居民的收入水平也得到了顯著的提升。而依法納稅是每個公民應盡的義務。在我國,個人所得稅構成了財政收入的重要組成部分。那么,對于每個納稅人來說,應如何在守法繳稅的同時又維護好個人的經濟利益呢?


伴隨著經濟社會的日益發展和我國稅收法制的逐步完善,個人納稅籌劃似乎給這個問題提供了一個合理的解決方案。因而,個人稅務籌劃也受到越來越多納稅人的關注和重視。那么,進行個人納稅籌劃的意義是什么?個人稅籌又有哪些具體可行的方法呢?



個人納稅籌劃的意義是什么?有哪些具體可行的方法?


首先,個人所得稅納稅籌劃的正向意義需要每個納稅人作相關了解。第一,進行個人所得稅稅務籌劃,有助于稅法知識的普及。納稅人想要做好個人稅籌,就必須熟悉、掌握相關的稅法知識。從這一層面上講,了解、掌握稅收政策、法律法規及相關規定,是做好個人稅務籌劃的前提,而這,也在一定程度上推動了稅法知識的全面普及。第二,個人稅籌有助于增強納稅人的納稅意識。如今,很多納稅人納稅意識淡薄,進行個人稅務籌劃的前提是進行依法納稅,在此基礎上,納稅人如果可以運用稅法知識進行合理避稅,也可以使個人的納稅金額得到一定程度的減免,從這個角度來說,納稅籌劃促進了納稅人納稅意識的增強。第三,稅務籌劃可以幫助納稅人實現經濟利益的最大化。個人稅務籌劃有諸多方案可供選擇,納稅人選擇最適合自身情況的一種,從而達到少繳或免繳部分納稅金額的目的,從而增加了個人及家庭收入,維護了個人的經濟利益。第四,個人納稅籌劃有助于完善相關稅收政策、法律法規。在某些方面,個人稅務籌劃是利用稅法“漏洞”,不足之處來進行,其是采取非違法的手段減少應納稅款的行為。因而,在一定程度上,納稅人進行稅務籌劃的行為能夠反饋給稅務機關,并督促其更嚴密的制定、輸出相關稅收政策,從而促進稅收法律、法規的不斷完善。


那么,進行個人稅務籌劃,究竟有哪些具體可行的辦法呢?


(1)削平收入起伏。通常情況下,對于企業職工來講,只要薪水工資起伏不大,往往納稅費用支出不會很多。在這里需要提醒納稅人的是,個人工資收入一定要注意和財務或者薪酬部門提前商議好,盡量將薪資收入平攤到每個月,這樣往往可以達到減稅的目的。因為在現實社會生活中,我國個人所得稅的納稅方式是采用九級累進稅率進行征收的,關注納稅人的應稅所得額,掌握個人所得稅籌劃技巧,通常可以巧妙地進行節稅。


(2)降低名義收入。該種籌劃方法與職工福利和工資部分息息相關。如果企業可以在政策范圍內多多給予員工福利,如飯補、房補、交通補助等福利費用,同時在另一方面,減少員工的名義所得,則可以收到良好的稅務籌劃效果。這樣,企業不僅可以讓員工的應納稅所得額適用較低稅率,同時,還可以讓員工的計稅基數變小,從而幫助員工取得合理避稅的成效。


(3)多繳住房公積金。對于企業職工來說,公積金部分應能多繳就多繳。尤其是對于高收入者而言,往往可以利用公積金或者補充公積金的方式來達到免稅的目的。同時,個人也可以向公司申請每月多繳住房公積金,因為該種方式可以進行合理避稅。但需要注意的是,繳納住房公積金的費用必須控制在上一年度月平均工資的12%以內,只有控制在這個范圍內,公積金才不用交稅,才能夠達到個人稅務籌劃的目的。


綜上,個人稅務籌劃無論對于國家稅收法制建設,還是對于個人經濟利益的維護,均具有正向的積極意義。如今,隨著社會經濟的發展,個人稅收的問題越來越凸顯,作為社會的個體如何用足用好稅收政策,是個人理財的一個重要領域,也是合理進行稅務籌劃的一種重要方式。